无票支出入了账，年终需要做分录调增税前利润吗？

岁月如歌 追问

2017-02-27 15:13

就是按财务报表上报的，有纳税调整项目，这会导致实交企业所得税和计提的企业所得税不相符，这不就会出现申报数据和账务上有差异吗？

岁月如歌 追问

2017-02-27 15:29

意思是年度终了就不涉及账务调整了，申报数据的调整和账务无关是吗？如果第四季度申报数据有误，但不影响税金问题，那么可以直接在汇算清缴时更正申报吗？

方老师 解答

2017-02-27 13:14

不需要，汇算表上面调增就可以的。

方老师 解答

2017-02-27 15:08

你申报不按财务报表的吗。

方老师 解答

2017-02-27 15:15

不影响，所得税是调表不调账的。还按你的财务报表填就可以。

方老师 解答

2017-02-27 16:05

如果不是账务处理的错误不用调账。汇算的调增调减通过所得税申报表进行调整，账务处理不调。