公司一员工，25年10分月份入职，25年10月份工资5000，11月工资5000，12月工资4500，全部计提，12月底公司没有钱发，26年1月5号有钱，1月6号全部，一笔发放14500元，请问这笔钱公司个税申报在几月份，是在25年12月份，还是26年1月份，目前还没有在公司做过个税信息采集

朴老师 解答

2026-01-10 17:55

10月：借：管理费用/销售费用 5000 贷：应付职工薪酬 5000
​11月：借：管理费用/销售费用 5000 贷：应付职工薪酬 5000
​12月：借：管理费用/销售费用 4500 贷：应付职工薪酬 4500
借：应付职工薪酬 14500
  贷：银行存款 14500
  贷：应交税费—应交个人所得税 （按累计预扣法计算）
借：应交税费—应交个人所得税
  贷：银行存款

月白 追问

2026-01-10 17:58

个税申报在25年12月份，还是26年1月份

朴老师 解答

2026-01-10 18:03

发放之后的次月申报

月白 追问

2026-01-10 18:05

如果2月份申报算1月份工资，额度只有5000，要交很多税？

月白 追问

2026-01-10 18:11

实务这种情况可以放在25年12月份申报吗？在25年申报12月份个税申报填金额14500元？然后26年1月份申报零

朴老师 解答

2026-01-10 18:24

那得看工资金额是多少

月白 追问

2026-01-10 18:30

看工资金额多少，是考量什么？每月工资最高5000元

朴老师 解答

2026-01-10 18:35

五千的话不用交税，免税额一年六万