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青老师

职称： 中级会计师

2021-12-30 15:09

你好 1. 那你11月计提了11月社保吗？    2.  按照这个   按照你实际情况。 来 做对应步骤的分录  
1.计提工资 
 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保和公积金（企业部分） 
 借：管理费用等
 贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
 3.次月发放工资时 
 借：应付职工薪酬——工资 
 贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金／银行存款或现金 
 4.上交社保公积金 
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
-      公积金（企业部分）
 其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分） 
 贷：银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借：应交税费——应交个人所得税 
 贷：银行存款或现金

魁梧的帆布鞋 追问

2021-12-30 15:31

11月我做了这两笔分录，12月我该怎么做了

青老师 解答

2021-12-30 15:37

 你好；  12月做 ：借营业外支出 -滞纳金   。 ：应付职工薪酬——社保(企业部分) 

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金 

魁梧的帆布鞋 追问

2021-12-30 15:43

12月我是不是得再做一笔计提工资，发放工资，支付社保吧？

青老师 解答

2021-12-30 15:53

 你好；是的。 12月的正常计提12月工资和12月社保 。 然后去支付  

魁梧的帆布鞋 追问

2021-12-30 15:53

11月补做这个就可以吗 ：借营业外支出 -滞纳金 。 ：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

青老师 解答

2021-12-30 15:59

你好；  可以的。  补做就行了。 你11月只是做了计提工资和计提社保分录。 12月就补做这个 或者11月做这个也行 

魁梧的帆布鞋 追问

2021-12-30 16:06

这样对吧

魁梧的帆布鞋 追问

2021-12-30 16:11

11月和12月份，都做了这两笔分录，然后我再做一笔11月份的补缴社保，借营业外支出 -滞纳金 。 ：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金


这样会不会重复做了？

青老师 解答

2021-12-30 16:11

单位部分的社保你计提下呗 。   借管理费用-社保贷应付职工薪酬 -社保；  支付  借营业外支出 -滞纳金 。 ：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金  

魁梧的帆布鞋 追问

2021-12-30 16:14

我之前社保都没有计提过的噢

青老师 解答

2021-12-30 16:22

 你好； 以后注意了。   都要计提哈  

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你好 1. 那你11月计提了11月社保吗？    2.  按照这个   按照你实际情况。 来 做对应步骤的分录   1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
2021-12-30 15:09:01
缴纳社保，如果当时没有计提直接做，借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷：银行存款 ，计提工资，借：管理费用等-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 -个人部分社保 应交税费-个税 现金或银行存款 ，缴个税，借：应交税费-个税 贷：银行存款
2016-09-28 13:46:21
工资的分录按下面这个处理。
2018-12-25 17:38:39
您好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2022-04-12 12:20:46
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2018-12-27 12:47:07
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