没抵扣完的金税盘服务费１００元直接留到下期抵扣，请问下期申报增值税销项税是800，怎么进行账务处理，

赵老师 解答

2015-10-23 14:38

借：应交费用-应交增值税-转出未交增值税   300  贷：应交增值税-未交增值税 300

赵老师 解答

2015-10-23 15:46

销项减进项，全额抵扣的100现在不抵下月再计入应交税费-应交增值税-减免税中。