送心意

悠然老师01

职称高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2021-12-23 21:05

学员你好,这个公司总共持有丙公司股份多少

srvvpt 追问

2021-12-23 21:08

题目没说

srvvpt 追问

2021-12-23 21:14

不影响分录的编制

悠然老师01 解答

2021-12-23 21:17

学员你好,个人认为需要调整,因为虽然收到款了,但是还未经董事会批准

srvvpt 追问

2021-12-23 21:19

题目说已经批准了

srvvpt 追问

2021-12-23 21:19

不披露不就行了

悠然老师01 解答

2021-12-23 21:19

你看董事会批准是2015年

srvvpt 追问

2021-12-23 21:19

还是怎么调整呢

悠然老师01 解答

2021-12-23 21:31

借:长期股权投资19000
投资收益9000
贷:其他应付款28000

srvvpt 追问

2021-12-23 21:36

怎么调整呢

srvvpt 追问

2021-12-23 21:36

那还披露吗

悠然老师01 解答

2021-12-23 21:38

借:长期股权投资19000
投资收益9000
贷:其他应付款28000这个就是调整分录

srvvpt 追问

2021-12-23 21:50

那还披露吗

悠然老师01 解答

2021-12-23 21:51

需要披露这个出售事项的

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你好,不是的,上面所用的分录涉及损益类的用以前年度损益调整科目代替
2021-08-22 18:35:12
借:主营业务收入 200 应交税费-应交增值税(销项税额)26 贷:应收账款226 借:库存商品170 贷:主营业务成本170  借:应交税费-应交所得税 7.5 贷:所得税费用 7.5 (200-170)*25%    
2021-07-25 18:42:56
您好! 本题当中,原来是采用使用寿命不确定的无形资产,变更为使用寿命有限的无形资产,采用未来适用法,未来使用法本身不需要追溯调整的,而这个企业他错误的做了一笔追溯调整的分录: 借:盈余公积2 利润分配-未分配利润 18 管理费用 20 贷:累计摊销 40 这笔分录,只有计入管理费用20万元、累计摊销里面20万元是正常计提2018年当期要做的,其余部分都是不要做的,既然不要做而企业做了,那修正的分录就是反冲即可。
2021-07-01 18:09:22
同学,你好 累积影响数是列报前期的最早期初留存收益与现有金额的差额,即“从开始到上年年末”的累积数,即用的是2012年年末的金额计算,所以,甲公司该项会计政策变更的累积影响数=[2 200-(2 000-2 000÷10)]×(1-25%)=300
2020-06-20 06:52:17
其实最简单的做法就是把上年那两笔直接红冲,涉及到损益类的换成以前年度损益调整 再按正确的做分录,涉及损益的仍然换成以前年度损益调整
2020-05-08 22:41:23
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