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林木老师

职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2021-12-23 16:30

同学，还是按照13%来退的。

林木老师 解答

2021-12-23 16:31

我更正下，外贸企业的退税是退你进项发票的进项税额，所以你商品退税率是13个点，但是你进项发票是10%的话，那只能按照10%来退，跟生产型还是不一样。

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相关问题讨论
同学，还是按照13%来退的。
2021-12-23 16:30:25
你好！ 是不含税金额✖️退税率
2020-09-16 17:46:39
你好，4月按照旧的退税率表，税率不是我们可以改的系统里
2019-04-18 10:12:24
同学你好 那就是退税率低
2021-07-08 15:29:56
您好，王老师不在线，我来回答一下好不好呀，1.这个月把出口发票开出来不需要交税。因为你们公司出口抹茶粉适用增值税“免抵退”政策，出口环节本身免征销项税，而且这个月没有内销就没有内销的销项税，应纳税额是销项税减进项税，现在销项税为0，进项税有1941.1元，算下来应纳税额是0-1941.1=-1941.1元，是负数，所以不用交税，还能就现有的1941.1元进项税申请退税。 2，不可以等进项票超过15201.94元再去退税。虽然你们现在进项票少，但出口退税有规定的申报期限，9月出口的货物要在次年4月30日前的增值税纳税申报期内完成申报，不能攒着进项票以后再退；而且实际退税不是看进项票总金额是否超过理论最大退税额，而是看当期期末留抵税额（也就是当期进项税减销项税的余额）和当期免抵退税额（这里就是15201.94元）的大小，当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额时，当期应退税额就是当期期末留抵税额，所以现在有1941.1元进项税，只要在申报期内，就可以先按这个金额申报退税，后续取得更多与这笔出口业务相关的进项税，也能在申报期内继续申报退税，不用等进项票超过15201.94元。
2025-09-25 17:21:03
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