- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
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你好
按照9%的退税率的
2022-11-08 21:55:35
你好,你是生产出口的吗?
2020-06-28 14:02:02
您好,王老师不在线,我来回答一下好不好呀,1.这个月把出口发票开出来不需要交税。因为你们公司出口抹茶粉适用增值税“免抵退”政策,出口环节本身免征销项税,而且这个月没有内销就没有内销的销项税,应纳税额是销项税减进项税,现在销项税为0,进项税有1941.1元,算下来应纳税额是0-1941.1=-1941.1元,是负数,所以不用交税,还能就现有的1941.1元进项税申请退税。
2,不可以等进项票超过15201.94元再去退税。虽然你们现在进项票少,但出口退税有规定的申报期限,9月出口的货物要在次年4月30日前的增值税纳税申报期内完成申报,不能攒着进项票以后再退;而且实际退税不是看进项票总金额是否超过理论最大退税额,而是看当期期末留抵税额(也就是当期进项税减销项税的余额)和当期免抵退税额(这里就是15201.94元)的大小,当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额时,当期应退税额就是当期期末留抵税额,所以现在有1941.1元进项税,只要在申报期内,就可以先按这个金额申报退税,后续取得更多与这笔出口业务相关的进项税,也能在申报期内继续申报退税,不用等进项票超过15201.94元。
2025-09-25 17:21:03
你好,增值税税率是根据你开票的内容来的,比如货物销售是13%
2020-01-22 07:23:59
是的,正常勾选就是了,收到的负数发票在申报的时候填附表2进项转出
2022-04-01 09:50:27
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