老师，我这是11月份的增值税，要怎么做增值税结转分录啊

踏实的老师 追问

2021-12-23 14:48

我们每月结转增值税，要分2步，第一步把进销项转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税），第2步，再转到应交税费—未交增值税中，是这样吗

海棠老师 解答

2021-12-23 14:49

可以，那样做也是非常对的，多个步骤，有些企业是需要的

踏实的老师 追问

2021-12-23 14:51

我是看你上面是这种2步的，我也看见别人是1步

踏实的老师 追问

2021-12-23 14:51

不知道哪个是正确的，才问你

踏实的老师 追问

2021-12-23 14:52

只是1步那种，这个减免税额的余额不知怎么平掉

海棠老师 解答

2021-12-23 14:56

两种都对，业务需要，有些企业，转出始终等于未交，省略了一步而已。

海棠老师 解答

2021-12-23 14:56

减免税额账上如何产生的

踏实的老师 追问

2021-12-23 14:57

好的，非常感谢

踏实的老师 追问

2021-12-23 14:58

税控盘的服务费

海棠老师 解答

2021-12-23 15:01

税控盘的服务费怎么了

踏实的老师 追问

2021-12-23 15:03

服务费记账为减免税额的，这样产生的

海棠老师 解答

2021-12-23 15:13

企业购买金税盘等税控设备及其服务费支付的款项，按现行税法可以在增值税缴纳时，全额抵扣，其分录分为2个步骤，

1、企业支付购买税控设备的款项时，其分录为，

借：管理费用—办公费，

贷：银行存款等。

2、实际全额抵减税额时，分录为，

借：应交税费—应交增值税—减免税额，

贷：营业外收入—税费减免。

踏实的老师 追问

2021-12-23 15:45

好的，到这步时减免税额有余额了不能总挂着余额吧，下面该怎么操作

踏实的老师 追问

2021-12-23 15:54

老师，就是按你的2步，减免税额借方余额，

海棠老师 解答

2021-12-23 16:06

对的，上面贷方

借：应交税费-应交增值税（销项税额）28666.73
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）26855..71+695.17
应交税费-减免税额 280
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
这里借方