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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-04-09 20:08

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

cwgs 追问

2020-04-09 20:13

老师，进项税额转出怎么结转呢？

玲老师 解答

2020-04-09 20:21

你好 也是转到未交增值税科目

cwgs 追问

2020-04-09 20:27

1、每月月末都要结转增值税？年底也要结转增值税？
2、结转时贷方有余额说明还有没缴纳的增值税？借方有余额说明多缴纳了增值税？多缴纳的可以申请退税，是这样理解吗老师？谢谢！

玲老师 解答

2020-04-09 20:54

也可以到年末把所有的科目结转平，也可以每个月都结转平都可以，都转到未交增值税，这个科目，未交增值税在贷方就需要交增值税

cwgs 追问

2020-04-09 20:58

好的老师，借方是多交的吗？

玲老师 解答

2020-04-09 21:07

你好， 对的 是这样的呢

cwgs 追问

2020-04-09 21:07

好的，谢谢老师！

玲老师 解答

2020-04-09 21:08

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

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您好，预缴的结转入 应交税费 未交增值税。销项大于进项的时候才需要结转，否则不需要
2020-03-12 16:44:45
嗯对，最后剩下一笔未交
2022-03-24 21:51:05
借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费、未交增值税。
2022-03-01 16:08:21
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费为未交增值税
2021-11-10 15:08:48
您好 如果，月末 销项-进项%2B进项转出 大于0，表示需要交增值税 则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 如果，月末不需要交增值税 则不用做具体分录。
2020-06-22 10:49:07
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