二、计算题(40分) 某企业为增值税一般纳税人2019年经营情况如下: 全年销售收入2500万元，销售成本1600万元，税金及附加15万元，销售费用 400万元(含广告费380万元);管理费用280万元(含业务招待费25万元);财务 费用20万元(含向非关联企业借款200万元9个月的利息支出15万元，金融企业 同期同类贷款年利率6%):投资收益11万元(含国债利息收入1万元和对境内居 民企业2年的投资分红10万元):营业外支出7万元(含购销合同违约金3万元，法 院诉讼费1万元，涉税违章罚款2万元，税收滞纳金1万元)。 要求:(1)计算当年应纳税所得额允许扣除的广告费:(2)计算当年应纳税所得额 允许扣除的业务招待费:(3)计算当年应纳税所得额允许扣除的财务费用:(4) 计算免税收入;(5)计算不得扣除的营业外支出;(6)计算企业当年的利润总额: (7)计算企业应纳税所得额:(8)计算企业应纳企业所得税税额。

一般纳税人季度预交企业所得税，应纳税所得额=收入—支出，包括营业外支出吗？

答： 你好， 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损

.某工业企业为增值税一般纳税人,2016年取得营业收入6000万元,发生营业成本2000万元,税金及附加100万元。其他业务情况如下:(1)管理费用900万元,其中业务招待费100万元。(2)销售费用1500万元,其中广告费1000万元。(3)财务费用150万元,其中2016年1月1日向非关联企业借入资金300万元用于购买原材料,支付年利息22万元;已知银行同期同类贷款年利率为5%。(4)国债投资利息收入20万元。(5)营业外支出110万元,其中通过政府部门向贫困地区的公益性捐款70万元。(6)2016年1至4季度已经预缴税款为284万元。1.计算企业2016年的会计利润2.企业2016年的应纳税所得额3.计算该企业2016年汇算清缴应补缴的企业所得税额为( )万元。

答： 1计算企业2016年的会计利润 6000-2000-100-900-1500-150+20-1110=260

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

(二)某企业为增值税一般纳税人,2017年企业有关生产经营情况如下。(1)取得产品销售收入2300万元,购买国库券利息收入50万元,从境内投资公司分回税后利润180万元。(2)发生销售成本1100万元。其中,支付残疾人薪金100万元;发生销售费用380万元,其中广告费80万元;发生产品销售税金及附加50万元。(3)1月1日,向银行贷款4000万元,发生贷款利息和借款费用250万元。其中,用于生产经营性资金300万元,其余用于建造固定资产。(4)发生管理费用260万元。其中,业务招待费用190万元。(5)“营业外支出”账户中记载53.32万元。其中,合同违约金4万元,通过民政局向灾区捐赠49.52万元。(6)本年预缴所得税18.43万元。要求:请按顺序完成下列计算任务(1)计算税前准予扣除的财务费用。(2)计算税前准予扣除的管理费用和销售费用。(3)计算税前准予扣除的营业外支出。(4)计算全年应纳税所得额。(5)计算全年应补缴企业所得税。

答： 你好，同学，这道题打字需要点时间，稍等