老师我们公司一直是进项票大于销项票，没有交过增值税的，但是在之前2020年12月份取得的三张进项票已经认证抵扣放到留底里面了，现在2021年3月份对方又给我们开了三张负数发票，做进项税转出的时候冲的是留底对吗？您帮看看这样做对吗？

10447921@2019 追问

2021-12-21 22:03

这样做进项税转出冲回的是留底对吧

bamboo老师 解答

2021-12-21 22:04

做进项税转出冲回的是留底对的

10447921@2019 追问

2021-12-21 22:07

那就等于是结转进项税金是在2020.12月份做账的增加留底，然后再2021.3月份取得负数发票再做的进项税转出冲回留底是这么理解吧

bamboo老师 解答

2021-12-21 22:07

是的 这样理解正确的

10447921@2019 追问

2021-12-21 22:09

那转出未交增值税科目最后整体还是有余额的，也就是留底金额对吧

bamboo老师 解答

2021-12-21 22:10

您当时的进项税额大于负数发票税额的话 
转出未交增值税科目最后整体还是有余额的，也就是留底金额  是的

10447921@2019 追问

2021-12-21 22:13

那老师您说当时的进项税额大于负数发票税额的话 ，是必须当月的进项税额大于负数发票金额，还是说整体的累计进项税额大于负数发票的进行就可以

bamboo老师 解答

2021-12-21 22:15

整体的累计进项税额大于负数发票的进行就可以

10447921@2019 追问

2021-12-21 22:16

嗯谢谢老师了，打扰了

bamboo老师 解答

2021-12-21 22:17

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！