老师，您好，收到采购发票，我做借库存商品50应交税费待认证进项税15贷应付账款65，采购退货，做凭证时候，要做借进项税额转出负数15吗

焕然 追问

2021-12-20 23:39

每月申报系统都有进项税额转出，科目，直接做这个科目会不会对不上呢

王雁鸣老师 解答

2021-12-20 23:42

同学你好，是的，没有认证抵扣，不需要做进项转出的。

焕然 追问

2021-12-20 23:43

比如这笔是上个月入库的，也做了入库分录，上个月我月底一次性待认证进项税转进项税转抵扣了，这个月退货不是应做进项税额转出吗

王雁鸣老师 解答

2021-12-20 23:45

同学你好，是的，抵扣的话，退货后，就要做进项转出了。

焕然 追问

2021-12-21 11:12

这进项税额转出我一个月就做两笔关联的分录，一份是退货时候做的进项税额转出负数，一个是结转增值税时候有做这个科目5.结转上月增值税
借：应交税费-销项税额
借：应交税费-进项税额转出
   贷：应交税费-进项税额
   贷：应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税
    贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
   贷：银行存款            
麻烦老师帮看下是否做得对吗

王雁鸣老师 解答

2021-12-21 12:47

同学你好，你做的分录正确。