老师我们公司是一般纳税人，每个月有计提2000房租，次月收到专票，做账和认证时间怎么做分录呢？

甜 追问

2021-12-20 16:09

计提  管理费用  房租租赁费  贷应付账款  暂估其它

郭老师 解答

2021-12-20 16:10

借应付账款借管理费用，负数

借管理费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款。

甜 追问

2021-12-21 09:07

老师那我应付账款，暂估其它怎么冲呢？

郭老师 解答

2021-12-21 09:08

借应付账款借管理费用负数，这个不就是红冲了？

甜 追问

2021-12-21 09:40

老师不是很懂是不是我这样？
11月  计提
  借：管理费用房租2000
        贷：应付账款 -暂估其它  
12月收到发票并认证抵税支付
借：应付账款-暂估其它
    贷：现金  银行
老师那到票认证怎么做会计分录？

郭老师 解答

2021-12-21 09:59

发票到了，是不是需要红冲之前的借应付账款贷管理费用，这个理解吗？

郭老师 解答

2021-12-21 10:00

做发票的，借管理费用应交税费应交增值税进项贷银行存款。

甜 追问

2021-12-21 11:06

好的老师明白  谢谢！那我可以不计提，直接按收到发票付款做费用？

郭老师 解答

2021-12-21 11:13

最好不要这么做，因为企业根据权责发生制来做账的。