1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-06-10 17:40

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

L 追问

2020-06-10 17:44

是每个月末都结转吗？

玲老师 解答

2020-06-10 17:49

您好，正规是每个月就把科目结转平，实际中也有不结转的，然后年末结转平也可以

L 追问

2020-06-10 17:50

好的，谢谢老师。

玲老师 解答

2020-06-10 18:00

您好，不客气，祝工作学习愉快

上传图片  
相关问题讨论
你好，你计提的分录是借管理费用贷银行存款吗？
2021-12-20 15:50:52
同学你好 做分录的时候直接做就行了 直接冲减
2021-10-15 10:44:25
你好 ； 借主营业务成本 -工资 - 修理费 - 油费 银行存款 ；应付职工薪酬- 工资
2021-10-09 11:36:55
您好 请问入账的时候 进项税额怎么写的分录
2021-07-10 10:32:46
您好 借银行存款 贷，其他应付款的，
2020-09-07 08:38:45
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...