一般纳税人2月份进项专票回来了，已经在系统里认证了，但是2月份没有出项就只有留底，等3月份开了票再抵扣，我在账上怎么做分录！

sennuo 追问

2020-03-05 19:27

结转的时候我直接借应交税费_未交应交税费_转出未交，这样可以吗

meizi老师 解答

2020-03-05 19:27

你好  没有你说的这样明细科目的。  你是不是建立科目就错误了

sennuo 追问

2020-03-05 19:29

借:应交税费_未交增值税贷:应交税费_应交增值税_转出未交增值税，直接做一个这样的分录可以吗

meizi老师 解答

2020-03-05 19:32

你好  不能的 到时你进项税和销项税到时余额不平的

sennuo 追问

2020-03-05 19:36

可以抵扣进项税额的时候我都直接做了一个这个分录借:应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷:应交税费_未交增值税

meizi老师 解答

2020-03-05 19:39

你好  不是你这样来做的。  如果你们是进项税大于销项税的话  结转到转出未交增值税借方放着就行了  借应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷    应交税费-应交增值税-进项税    。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

sennuo 追问

2020-03-05 19:54

那我之前都少做了一笔分录，现在该怎么办呢

meizi老师 解答

2020-03-05 19:55

你好  去检查  没有做的就补做 。 如果你现在账上平了的话 就不管了。 你之后按这个来做就了

sennuo 追问

2020-03-05 19:57

我账本里面进项税额和销项税额有余额，可能就是因为没有结转到

sennuo 追问

2020-03-05 19:57

还有就是买了税控盘那个金额可以抵增值税，这又该怎么做分录呢

sennuo 追问

2020-03-05 19:59

我之前没做的那笔分录可不可以直接补记到这个月，还是说要重新从当月补

meizi老师 解答

2020-03-05 20:00

你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额     没做就补做 。检查下的账 最终和你的申报表要一致就行了。

sennuo 追问

2020-03-05 20:03

比如2018年没有做进去，我直接补做到2020年3月份里面得行不

sennuo 追问

2020-03-05 20:04

申报表没有问题，只是账本里面进项税额和销项税额里面有余额

meizi老师 解答

2020-03-05 20:05

你好 可以的 你可以补做的   没涉及损益 你调整过来。 你自己摘要写清楚