我司是一般纳税人，用银行付了跨年度的租金（2020.3-2021.2），四月取到专票，我该如何做分录?

燕 追问

2020-04-11 15:15

正是因为连2021年的都开在同一张发票了，才不懂如何去做账

meizi老师 解答

2020-04-11 15:24

你好    分录就是上面写的 。 借预付账款贷银行存款   按月来做 借管理费用-租赁费 贷预付账款    到时2021年1-2月也是按月做 ： 借管理费用-租赁费 贷预付账款 只是你发票到时不可以使用。  要让对方给你21年发票

燕 追问

2020-04-11 15:35

对方公司都开了一年的发票了，怎么可能2021年还给你开1-2月的发票，专票涉及到进项税额的，进项税额是一次计入还是怎么样，你那个分录不是针对小规模和那些不做抵扣的专票分录吗？

meizi老师 解答

2020-04-11 15:39

你好   实际中都是会考虑跨年的发票时间。 是你们自己没要求对方后期开21年的发票； 进项税是一次性来计入  。如果你是一般纳税人的话取得专票 ：借预付账款  进项税   贷银行存款 按租期做租赁费： 借管理费用-租赁费贷预付账款

燕 追问

2020-04-11 15:53

一般纳税人正常的分录不就是借：预付账款贷：银行存款，收到发票是借：管理费用-租赁费，应交税费-增值税（进项税）贷：预付账款的吗？预付账款不是包括了价税合计数了吗？

meizi老师 解答

2020-04-11 15:57

你好 我是直接做的 借预付账款 进项税  贷银行存款    如果你想分摊的时候才做 也是可以的 。   也可以按你做的   借：预付账款贷：银行存款  借：管理费用-租赁费，应交税费-增值税（进项税）贷：预付账款   实际工作中 两种情况都可以操作的。