老师，请问一下，一般纳税人的，比如起上个月开了一个专票50000，税费已经缴纳，次月又冲销了，又重新开具3000，由于上个月没有去退，直接在这个抵减了，那我做分录的时候怎么写

健忘的学姐 追问

2021-10-15 10:46

老师，可以写一个分录给我一下吗，谢谢

朴老师 解答

2021-10-15 10:53

借应收负数
贷主营业务收入负数
贷销项负数
借应收
贷主营业务收入
贷销项

健忘的学姐 追问

2021-10-15 10:55

老师，不是这个，是增值税怎么写分录

健忘的学姐 追问

2021-10-15 10:56

因为我又开专票，要结转要缴的增值税，但是我之前还有没有退的税款可以抵扣这个月的税款，这个分录怎么写

朴老师 解答

2021-10-15 11:04

同学你好
这个直接负数冲抵了
上面销项负数冲抵了