老师，你好，我想问下，我们公司是商贸公司一般纳税人，经营五金材料，好多进货材料是从个体拿货，一直以来管理不善，付钱没有发票，好多人都找不到人了，或者不愿意开发票，这种情况该怎么找票，或者把预付挂账平了

高健 追问

2021-12-16 16:26

有，都是走公账的

郭老师 解答

2021-12-16 16:28

你好，你用支付出去的证明来做，但是不允许抵扣企业所得税。

高健 追问

2021-12-16 16:30

这种收不回来发票，可以把预付冲了吗，怎么冲，要出什么文件，公账打款回单算是支付凭证吗

郭老师 解答

2021-12-16 16:31

银行回单来做借口，存商品贷预付账款。

郭老师 解答

2021-12-16 16:32

借库存商品贷预付账款。
销售出去的，借主营业务业务，成本贷库存商品。

高健 追问

2021-12-16 16:41

就是正常做，但是汇算清缴不能做成本，不能扣除

郭老师 解答

2021-12-16 16:43

可以做成本汇算清缴，调增不允许抵扣企业所得税。

高健 追问

2021-12-16 16:52

好的吧，谢谢老师

郭老师 解答

2021-12-16 17:15

不用客气工作愉快。