老师：您好！麻烦您帮我指导下，软件即征即退分摊的比例是否正确。谢谢

Stars 追问

2026-01-23 10:07

老师，是的

郭老师 解答

2026-01-23 10:13

软件产品应分摊的进项税额 = 当期无法划分的全部进项税额 × (软件产品销售额 ÷ 当期全部销售额)‌
=24347.99*（427115.05÷766725.67）=1763.24
1763.24+23234.33
软件里面的即征即退的进项税额应该是这一个，你写的那个和这个对不起来

郭老师 解答

2026-01-23 10:14

你发的第一个图片这个对吗？怎么销售额也对不上？

Stars 追问

2026-01-23 10:23

对的，分一般项目和即政即退项目

Stars 追问

2026-01-23 10:24

老师，不好意思我发错了

郭老师 解答

2026-01-23 10:24

是的，软件里面即征即退的进项税额，你是怎么计算的？我上面给你写了一个分摊的，然后再加上你软件对应的进项

Stars 追问

2026-01-23 10:27

老师，是这张报表，谢谢

郭老师 解答

2026-01-23 10:32

那你怎么没有把混合的进项分摊了

Stars 追问

2026-01-23 10:33

老师，我不太明白了

郭老师 解答

2026-01-23 10:39

我发的那个公式你能看懂吗？它有一部分进项不是分不出，既用在一般计税，还用在即征即退吗



你回复是还是不是

Stars 追问

2026-01-23 10:40

能看懂，是

郭老师 解答

2026-01-23 10:46

那进项税额是不是需要分摊到即征即退里面一部分？
是的话，我上面给你写了公式需要分摊进去
一共即征即退的进项应该填写2323 4.33+176 3.24可是你这个申报表里面没有填写1763.24的这一部分