今年的预付账款明年才收回来发票该怎么做账

年轻的玫瑰 追问

2021-12-16 12:17

票如果是年后才开过来呢

年轻的玫瑰 追问

2021-12-16 12:17

日期是明年的那种

郭老师 解答

2021-12-16 12:18

你好，今年借管理费用贷银行存款，次年发票到了借应付账款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应付账款。

年轻的玫瑰 追问

2021-12-16 12:21

今年没收到票还要入成本吗

郭老师 解答

2021-12-16 12:22

属于今年的可以做的。

年轻的玫瑰 追问

2021-12-16 12:23

没有票啊，计入费用了那企业所得税汇算清缴的时候不是要调整

年轻的玫瑰 追问

2021-12-16 12:24

我现在是已经计入预付账款了，该怎么做

郭老师 解答

2021-12-16 12:24

根据权责发生制属于12月的成本费用，可以做到12月份的，即使没有发票也可以做。

年轻的玫瑰 追问

2021-12-16 12:29

我们现在是计入的预付账款嘛，是先从预付账款转到成本费用的科目吗，这样就产生了一笔费用，第二年汇算清缴前收到发票的话该怎么做账呢，如果汇算清缴后收到发票又该怎么做

郭老师 解答

2021-12-16 12:31

你好，汇算清缴之前收到了发票，借以前年度损益调整贷预付账款，汇算清缴之后收到了发票，如果金额不大的企业管理费用贷预付账款。

年轻的玫瑰 追问

2021-12-16 14:29

老师，不是很懂，我的预付账款不用转入费用科目吗，年底预付账款还有余额？

郭老师 解答

2021-12-16 14:31

你们提前支付出去了，你不想做费用的，可以的。

郭老师 解答

2021-12-16 14:31

青椒，之前发票到了，可以这样抵扣所得税。