老师，我们公司一次收三个月（就是一个季度）的租金，发票也是开一个季度的发票，但是先确认一个月的收入，另两个月不确认，那应该怎么做分录呢？

薄荷凝望 追问

2021-12-16 11:11

税费是当月交对吗？比如一个月的租金含税1万，一个季度就是3万，第一个月就做 
借：银行存款 3万
 贷：预收账款（后两个月不含税收入）
       主营业务收入（第一个月不含税收入）
       应交收费 （3个月的增值税）
是这样吗

郭老师 解答

2021-12-16 11:13

是的是的，是这么做的。

薄荷凝望 追问

2021-12-16 11:16

后两个月做一样的分录？不涉及递延资产 所得税什么的吗？
借：预收账款 （一个月的不含税收入）
  贷：主营业务收入

郭老师 解答

2021-12-16 11:17

对的是的，是这么做的。

薄荷凝望 追问

2021-12-16 11:18

没有涉及递延资产 所得税之类的吗

薄荷凝望 追问

2021-12-16 11:20

然后在第一个月就交齐3个月的增值税？

郭老师 解答

2021-12-16 11:20

不要那么麻烦的，不用那么设置。

薄荷凝望 追问

2021-12-16 11:22

在第一个月就要交齐3个月的增值税？

郭老师 解答

2021-12-16 11:23

是的，是这么做的，是这么理解的。