我没有某东西进项的发票，但是现在有需要，要开一张这个东西的销项票，我想问下我暂估入库之后怎么办？因为这张发票就根本没有，我还需要做什么处理？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-02-18 16:27

那我可不可以不暂估直接就做您说的这个分录呢？有什么区别么？还有我这样做分录也就相当于有成本了啊？借方的库存商品不就是成本么？

Zt 追问

2017-02-18 16:36

那您的意思是不是今年就可以这样做，不用管它，等我2018年的时候，做企业汇算清缴的时候再做调整？请问我做汇算清缴的时候要如何做分录？怎么调整呢？

方老师解答

2017-02-18 16:20

把暂估冲了，再做一笔借库存商品贷银行存款没有发票对应的成本不能税前扣除。

方老师解答

2017-02-18 16:31

可以，这个是会计上的成本，税法不认可的。

方老师解答

2017-02-18 16:43

是的，汇算时不用做分录，要把这个成本减去增加利润缴纳企业所得税。

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