不走合同结算价款结算，直接开发票走收入合同结算收入结转可以吗

小鱼儿 追问

2021-12-15 10:31

如果不开票要过渡价款结算吗

美橙老师 解答

2021-12-15 10:31

但应收和实收可能会不一致。你可以不设明细科目，直接用合同结算一级科目，建议设合同结算-价款结算和合同结算-收入结转两个明细科目，这样核算更清楚

美橙老师 解答

2021-12-15 10:34

这个跟开票和不开票没有直接关系，你确认了收入，要借：合同结算-收入结转  贷：主营业务收入  实际结算合同价款时：借：应收账款
贷：合同结算-价款结算。之所以设这两个科目，是因为你按进度确认收入，与合同约定的收款时间和金额可能存在不一致。

小鱼儿 追问

2021-12-15 10:39

主要这两科目不太明白

小鱼儿 追问

2021-12-15 10:41

现在是业主这边也不确定完工进度，一单确定就让开发票也就直接给钱

美橙老师 解答

2021-12-15 10:44

那就同时做，也不能确定以后一直都是这样的结算方式。
借：合同结算-收入结转
贷：主营业务收入
借：银行存款
贷：合同结算-价款结算

小鱼儿 追问

2021-12-15 11:04

上次没有记代转销项税可以吗

美橙老师 解答

2021-12-15 11:18

你确认了收入就不能记代转销项税。按完工进度确认收入时，要开票并申报增值税或不开票做无票收入申报，直接贷：应交税费-应交增值税（销项）

小鱼儿 追问

2021-12-15 11:21

这个知道，就是说上次预收账款时候没有记代转销项税可以吗

美橙老师 解答

2021-12-15 11:41

这个还是补记一个比较好