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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-02-18 13:14

还没弄懂，帮我看看是这样吗？ 
比如：进价－２ 零售－４  
入库时，借：库存商品    ４ 
     贷：银行存款   ２ 
       商品进销差价 ２  
销售时的批发价－３ 
借：银行存款    ３ 
 贷：主营业务收入 ３ 
借：主营业务成本  ４ 
 贷：库存商品   ４ 
借：商品进销差价  ２ 
 贷：主营业务成本 ２ 
 

kj_5xhPi0lGN0Yp 追问

2017-02-18 13:46

嗯，有批发也有零售 
但门市在仓库提货给零售价（说是好控制门市），当时做了进销差价。现在门市又低于零售价批发（向外零售时的价也比提货价低）。 
内部账，仓库、门市一起做。乱不清楚了我。

方老师 解答

2017-02-18 11:52

结转成本时做 主营业务成本 贷商品进价差价  相当于是亏损了。

方老师 解答

2017-02-18 13:34

你们是有批发又有零售吗，可以直接按批发价进行会计处理。

方老师 解答

2017-02-18 13:49

你的会计处理是正确的。

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相关问题讨论
结转成本时做 主营业务成本 贷商品进价差价 相当于是亏损了。
2017-02-18 11:52:43
您好，应该是第二种的处理方法
2020-03-14 22:58:03
你好，移动加权平均法下，在结转10号销售成本的时候，是按10号之前的单位成本*10号销售数量计算结转成本 而不包括10号之后发生的购进商品情况的 如果是月末一次加权平均法，才需要考虑20号的购进情况
2019-12-31 20:52:40
你好，可以补录 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；主营业务成本，贷；库存商品
2019-10-28 09:21:05
1、暂估入库时： 借：库存——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：库存——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：库存 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2020-01-06 19:02:55
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