上月收入没有结转成本，月底付货款的时候，一次结转了成本，没有入库存，这个月分录怎么调整

王雁鸣老师 解答

2018-08-28 10:25

您好，直接借：主营业务成本，贷：现金或者银行存款。最好附上出入库单据。

66 追问

2018-08-28 14:31

我之前就是这样做的呀，就是没有走库存商品这个科目

王雁鸣老师 解答

2018-08-28 14:36

您好，这样处理是不规范的，建议还是通过库存商品，开具出入库单处理比较好。

66 追问

2018-08-29 09:25

就是因为没有入库，现在要做入库的分录，你没有说。

王雁鸣老师 解答

2018-08-29 09:29

您好，哦，不好意思，做入库的分录，借：库存商品，贷：现金或者银行存款，之后再结转成本，借：主营业务成本，贷，库存商品

66 追问

2018-08-29 09:30

应该是借库存商品，税费，贷银行或现金吧？那之前的分录反一下就好罗？

王雁鸣老师 解答

2018-08-29 10:02

您好，是的，如果是一般纳税人的话，是借库存商品，税费，贷银行或现金。是的，以前的分录调整一下吧。