11月份收到房东开具的房租专用发票，租期是从2021年7月1日--2022年6月30日，11月份收到发票时怎么做分录？之前没有计提，款未付。

豆豆 追问

2021-12-13 10:35

老师，11月份收到的发票上的金额是一年的房租费，就是从2021年7月1日--2022年6月30日的，先计提2021年7月-12月的金额，那余下的数据怎么做账，是不是还要做一笔分录？

meizi老师 解答

2021-12-13 10:40

你好 ；     只做你现在 截止到12月的   房租费 和全额的进项税 。    挂其他应付款   。 以后22年1月开始做 按月做 ; 借管理费用-租赁费贷其他应付款 即可   

豆豆 追问

2021-12-13 11:01

老师，发票的金额是600000（不含税）+30000（进项税额），今年7月-12月的做，借，管理费用 -房租 300000，应交税费-应交增值税-进项税额（全额）30000，贷：其他应付款-房租 330000，然后，22年1月开始做，借，管理费用-房租50000 贷，其他应付款-房租 50000，以此类推，直至6月份结束。就是今年收到的发票上的含税金额630000，不用在分录中体现是吗？

meizi老师 解答

2021-12-13 11:08

你好；；  现在就看你  的      实际情况。 是嘚 ；    是嘚   

豆豆 追问

2021-12-13 11:24

老师，是否可以做成，借 管理费用-房租300000，长期待摊费用费用-房租300000，应交税费-应交增值税-进项税额 30000，贷 其他应付款 630000，然后22年1月份开始，借 管理费用-房租 50000，贷 长期待摊费用-房租 50000 ？

meizi老师 解答

2021-12-13 11:31

你好 ； 不这样来挂哈 。 不走长期待摊费用  按我上面说的处理   

豆豆 追问

2021-12-13 11:42

老师，再多问一句，除了按你上面的分录，我看见也有这样做的，不知道是否可以？借 管理费用 300000，预付账款-房租费300000，应交税费-应交增值税-进项税额 30000 贷 其他应付款 630000，然后22年1月开始，借 管理费用 50000 贷：预付账款-房租50000.以此类推至结束，这样可以不？

meizi老师 解答

2021-12-13 11:47

你好 ；  你不是说你没有付款吗 ？  你没支付房租 就不用去挂预付账款   

豆豆 追问

2021-12-13 11:51

没有支付，借方是 预付账款  ，贷方 还是 其他应付款，知道了，谢谢老师，非常感谢！

meizi老师 解答

2021-12-13 12:06

你好 ； 好的 ； 贷方挂其他应付款