老师，1月支付物业2021年12月至2022年11月共一年房租6万元，4月收到物业开具房租发票，21年12月，22年1月，2月，3月，4月的会计分录怎么写，多谢

好望角 追问

2022-07-11 23:06

单位时小规模，账套里只有累计摊销和长期待摊费用科目，能麻烦您把详细的分录写出来吗，多谢

立峰老师 解答

2022-07-11 23:09

 2021年12月，借：预付账款60000         贷：银行存款60000
以后每月摊销：借：管理费用5000   贷：待摊费用5000
4月收到发票：借：预付账款 60000  借：预付账款-60000
          

好望角 追问

2022-07-12 18:06

老师，21年12月份因为不清楚房租多少钱没有摊销，摊销分录没有做，应该怎么处理合适？12月分录如何写？

立峰老师 解答

2022-07-12 18:09

通过以前年度损益调整，
借:未分配利润
      贷:预提费用

好望角 追问

2022-07-12 18:32

21年12月，如果借未分配利润6000，贷预提费用6000，到1月份是否要负数把12月的预提分录冲掉，同时再做12月1月分摊，借管理费10000，贷摊销费用10000?

立峰老师 解答

2022-07-12 20:52

到一月份
借:预提费用5000
     管理费用5000
    贷:待摊费用  10000

好望角 追问

2022-07-12 21:00

老师，谢谢您，可是会计在21年12月份没有做预提分录，到22年1月份分录怎么做啊