老师，您好，月末应交税费-转出未交增值税借方有余额，应交税费-销项税贷方有余额，是正确的吗？

腼腆的胡萝卜 追问

2021-12-08 15:53

如果要结转的话怎么做账

郭老师 解答

2021-12-08 15:54

借应交税费应交增值税需要向贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

腼腆的胡萝卜 追问

2021-12-08 15:58

老师，那我们这个月给对方开了专票，但是我们还没收到款怎么记账

郭老师 解答

2021-12-08 16:00

借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。

腼腆的胡萝卜 追问

2021-12-08 16:01

可以借，预收账款吗？

郭老师 解答

2021-12-08 16:03

可以的，可以这么做的。

腼腆的胡萝卜 追问

2021-12-08 16:03

如果是当月开票当月收到款，可以借银行存款，贷主营业务收入，应交税费销项吗

郭老师 解答

2021-12-08 16:05

可以的，可以这么做的。

腼腆的胡萝卜 追问

2021-12-08 16:05

好的老师，谢谢老师

郭老师 解答

2021-12-08 16:07

不是客气，工作愉快。