款已经付了，货物收到了，发票当月未收到，同时货物也开票销售出去了，怎么做账呢？

Amay 追问

2021-12-07 12:17

我的货款也付了

星河老师 解答

2021-12-07 12:18

同学
款项已经付的情况下 
借 库存商品 -暂估
   贷 银行存款

Amay 追问

2021-12-07 14:10

库存商品，借：库存商品-暂估，贷：银行存款，出库销售开了发票，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品；这样做账吗？那发票收到了怎么做账呢？

星河老师 解答

2021-12-07 14:20

同学
对的。
上面分录正确。
收到发票之后冲掉暂估 按发票上面的金额做账。
借：库存商品-暂估 （负数），贷：银行存款（负数）


按发票入账
借 库存商品
    应交税费-应交增值税-进项税额
   贷 银行存款

Amay 追问

2021-12-07 14:45

已结转的成本还要红冲从新结转吗？

星河老师 解答

2021-12-07 15:43

同学，
这个已经销售出去结转成本了，如果准确的情况下是不需要红冲的。如果成本结转少了可以补结转。