老师，支付了货款，货物已经收到了，但是发票没有收到，如何做账，如果没有支付货款，但是货物收到了，发票没有收到，如何做账

聂向普 追问

2022-08-08 08:50

老师，我现在之前的会计，一直做借；原材料，贷；应付账款-暂估，然后第二月冲，借：-原材料，贷，-应付账款-暂估，现在应付账款-暂估这个科目已经累计有1000多万，但是没有发现有支付的记录呀，是什么原因呢

邹老师 解答

2022-08-08 08:52

你好，就是因为没有支付，所以会导致应付账款—暂估一直挂账啊 

聂向普 追问

2022-08-08 08:54

老师，应付账款-暂估，会不会还有一种情况就是款已经支付了，就是发票没有收到呢？

邹老师 解答

2022-08-08 08:55

你好，也有这种可能性的

聂向普 追问

2022-08-08 08:57

老师，那我如何查看是否是已经支付了货款呢，？

邹老师 解答

2022-08-08 09:00

你好，看预付账款的明细账 

聂向普 追问

2022-08-08 09:14

老师，我刚查了了科目余额表的预付账款明细账，1-12月的月本期 本期发生额的借方和贷方，都没有预付原材料的款，那是不是这些原材料都是没有支付的款呢

邹老师 解答

2022-08-08 09:15

你好，没有预付账款发生额，说明材料款项是没有支付的 

聂向普 追问

2022-08-08 09:22

老师，但是我有点不太明白，为什么2019年的应付账款-暂估2000多万，从2020-2021年会计已转重复我发的2个分录，我也没有查到有预付原材料的款，到2021年底的应付账款-暂估怎么变到1000多万了呢？

邹老师 解答

2022-08-08 09:23

你好，从2020-2021年会计分录，是没有涉及 应付账款-暂估的 变动吗？ 

聂向普 追问

2022-08-08 09:33

有变动，老师，一直是重复暂估和冲回的2个分录直做借；原材料，贷；应付账款-暂估，然后第二月冲，借：-原材料，贷，-应付账款-暂估，我现在不确定材料的款是否已经支付了

邹老师 解答

2022-08-08 09:34

你好，请仔细看我回复的内容