11月份我公司MDS公司替员工A支付保险，其中包含个人部分300元，11月份该员工工资在SMS公司列支，应发工资1000-社保300=实发工资700元，而我公司MDS公司也附了该员工11月份工资，我公司分录如何做？实发工资我们做其他应付款---SMS 700元,员工保险300元如何做分录啊？急急急！！！

笑笑老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

2017-02-13 16:53

不懂，公司缴纳员工保险时，借：管理费用，其他应收款-员工保险 300，贷：银行存款
计提工资时：借：管理费用 1000 贷：应付工资 1000
发放工资时：借：应付工资 1000，贷：其他应付款--SMS 700 那300元的分录如何写啊？？？

四季追问

2017-02-13 17:00

那些我知道，我是问发放时怎么处理，其实我们并没有发放他的工资，是SMS公司代发的，过后SMS公司把300元的员工个人保险给我们汇了过来，
收到这笔款我知道分录：借现金，贷：其他应收款，
可是发放工资时的分录怎么写呢

笑笑老师解答

2017-02-13 16:47

您好，
计提工资

借：管理费用－工资
贷：应付职工薪酬－工资

计提社保：

借：管理费用－社保
应付职工薪酬－社保
贷：其他应付款－社保

笑笑老师解答

2017-02-13 16:55

您好，那300元在支付社保时，连同公司部分，借：其他应付款300，贷：银行存款300

笑笑老师解答

2017-02-13 17:06

您好，哦，这个不是在发放时怎么写，是在计提时就要贷记其他应收款，然后发放工资时按正常处理就可以了。

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