老师，发工资的时候涉及其他应付款-社保，这里的社保是员工部分吗？那缴纳社保的时候怎么做分录

陈晓 追问

2020-06-14 16:36

那计提社保的时候是不是
借:管理费用-社保（单位部分
贷:应付职工薪酬-社保（单位部分）
借:应付职工薪酬-社保（单位部分）
贷:其他应付款-社保（个人部分）
贷:银行存款

bamboo老师 解答

2020-06-14 16:38

计提的分录跟缴纳的分录正确的

陈晓 追问

2020-06-14 16:41

那计提和发工资的时候
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
借应付职工薪酬-工资
借:其他应付款
贷:银行存款，这样对吗？

bamboo老师 解答

2020-06-14 16:43

是的 计提工资跟发放的分录正确