你好，老师， 11月第一次计题工资，计提4400 ， 12月发放工资录入为（其他应付款4400），计提6600 2019.1月 银行支付工资10000元 要怎么做分录？

Vmin 追问

2019-12-01 08:06

2018年11月
计提：借：管理费用-工资4400
           贷：应付职工薪酬-工资4400

2018年12月：
发放：
借：应付职工薪酬-工资4400
贷：其他应收款  4400

计提：
管理费用-职工薪酬   6600
应付职工薪酬-工资    6600

以上是之前会计做的，现在接过来
2019.1月  银行转款10000工资
多发的当下个月的工资，
1月我要要怎么做账  ？

bamboo老师 解答

2019-12-01 08:08

您前面计提的4400跟6600 是11000  只发放了10000 哪里多发了啊？

Vmin 追问

2019-12-01 08:12

12月发放 计在其他应付款里面了，  那我应该怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2019-12-01 08:13

2018年12月：
发放：
借：应付职工薪酬-工资4400
贷：其他应收款 4400
您不是说的其他应收款么 怎么是其他应付款了 是前面写错了会计科目么

Vmin 追问

2019-12-01 08:17

我刚刚打错了，会计没有录错，是其他应付款

bamboo老师 解答

2019-12-01 08:18

那现在发放
借：其他应付款 4400
应付职工薪酬-工资 5600
贷：银行存款 10000
您少发放了1000 还要补发