12月固定资产专用发票已抵扣，1月份要做进项转出处理，对方已开红字发票，下个月对方再重新开发票过来，怎么做账务处理呢

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-02-12 20:28

具体会计分录好吗？

骆旭燕追问

2017-02-12 20:34

不是计入固定资产吗，为什么是主营业务成本呢？

袁老师解答

2017-02-12 19:49

根据红票转出，根据正值发票入账抵扣即可

袁老师解答

2017-02-12 20:31

红票转出是借：主营业务成本转出，贷：应交税费--应交增值税（进项税转出），正常借：应交税费--应交增值税（进项税额），贷：主营业务成本转出，

袁老师解答

2017-02-12 20:47

是，不好意思，应该是固定资产

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