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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-15 09:05

1、红字发票

借:应收账款 退票的不含税数负数

贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数
冲回12月份结转成本

2、借:库存商品 根据当时的结转成本(同时增加数量)

贷:以前年度损益调整 根据当时的结转成本

3、结转未分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整 (余额)

跨年红冲发票的账务处理，先做一笔相同冲减掉之前的,然后做一笔当下开的正确的发票金额就可以了。

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相关问题讨论
就按红字发票做分录就可以了，只不过数据都填负数，款项未退就计入应付账款或者应收账款贷方都可以的。
2018-05-03 10:23:52
你好，这个月开红字发票做红字发票分录
2020-08-05 10:14:02
红字发票只能销售方开，购买方开不了，销售方做科目不变数字是负数，购买方要是之前认证开红字信息表上传之后申报进项税额转出 借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
2019-06-21 16:48:31
是买一赠一中返利品的价格
2018-01-25 09:15:44
你好，就是申请方的不同，账务处理是一致的
2017-04-14 11:57:49
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