老师我有一个销售，他是出的固定资产里面出的，销售那里就只有收入就没有成本，然后这个收入勒在利润表里面，它就体现出来了，但是因为他是出的固定资产，固定资产那里，我清理清理了，然后他就是卖出去的价格高过我进货的价格，然后我，就一个固定资产净收益，这样我一去看那个利润表，他就两个金额都体现在那里了，那不就重复了吗？

婷 追问

2021-12-01 10:38

对的，对的

婷 追问

2021-12-01 10:40

就是这样子做的，然后我现在看那个利润表，利润表里面的那个营业收入，营业收入了，她现在有两个收入都在里面，那前面卖出去500的收入也在里面，后面那个进收益159也在里面

meizi老师 解答

2021-12-01 10:47

你好 ；        你 变卖固定资产是不会做营业收入科目的 ； 你要做固定资产清理科目的  

婷 追问

2021-12-01 10:52

做固定资产清理就可以了是吧？那个第二张凭证就不用了是吗？

meizi老师 解答

2021-12-01 10:54

你好； 是的。 这个千万别去做 营业收入科目的。这个是特殊情况   

婷 追问

2021-12-01 10:54

我做固定资产清理，做一个凭证，那没有底单贴

婷 追问

2021-12-01 10:55

只是做一个凭证，那里证明我这个资产已经清理掉了，就可以了吗？就没有其他作用了是吧？

meizi老师 解答

2021-12-01 10:56

你好；  是的。   把固定资产清理做分录处理 ；  

婷 追问

2021-12-01 10:58

就这样子做一个分录处理就可以了，就不用做其他的了，对吗？

meizi老师 解答

2021-12-01 11:00

 你好； 是的。 记得把资产处置损益结转到本年利润去就行拉   

婷 追问

2021-12-01 11:07

老师，那个资产处置损益我不是做到营业外收入那里吗？你说不用做这个呀，不用做这一个怎么把那个资产处置损益结转到那个利润里面去？

婷 追问

2021-12-01 11:09

老师，你能做个样板给我看吗？

meizi老师 解答

2021-12-01 11:11

1.固定资产转入清理:
 借：累计折旧
 固定资产减值准备（如计提）
 固定资产清理
 贷：固定资产原值
 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
 借：现金/银行存款等
 贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
 3.清理净损益结转:
 产生清理损失
 借资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
 贷:固定资产清理
 产生清理利得
 借：固定资产清理
    贷资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）