老师，有个员工上月离职就发放了本月的工资，但是没有扣社保，本月工资表里已经没有这个人了，但是之前有未发放给他的工资，用来抵扣他的社保，但是也不够，不够的部分，在相关责任人员工资里已经扣除，这个怎么做账务处理？

拼命三郎 追问

2021-11-30 17:59

老师，就是这个责任人的工资是按扣完这部分社保之后计提，申报的，不存在其他应收款了，这个咋整

meizi老师 解答

2021-11-30 18:02

你好 ；  你自己计提错误了。 自己去改   

拼命三郎 追问

2021-11-30 18:08

老师，这个人本月已经没有工资，那这个社保是负数提现吗

meizi老师 解答

2021-11-30 18:10

你好 ；         你工资表本身 不是说 有工资的吗 ？只是不够扣除  ？

拼命三郎 追问

2021-11-30 18:19

工资是前面的经手人做在这个人离职的前月工资表里，就是说之前月份计提了这个人本月的工资，但是没有扣社保，这个月就没有这个人了，但是上个月工资表里又没有扣给他缴纳的社保，现在老板让扣掉这个人的社保的全部部分，个人及公司，他之前计提未发放的不够，就把相关责任人的工资给直接给扣了剩下的部分，

拼命三郎 追问

2021-11-30 18:41

老师，这个你给回复一下

meizi老师 解答

2021-11-30 18:42

你好； 计提的不够。 我不是给你做了分录体现了吗 、   借应付职工薪酬-工资   ；其他应收款- 责任人 工资 贷 其他应收款-个人社保  ；