老板是法人，他让给他本人交社保但是不发工资，那做账的时候该如何处理？这个月17号放假，31号上班，老板让提前发本月工资，那是否算预发工资呢？毕竟这个月还有一个工作日没出勤呢？想问一下工资表和具体账务处理该如何体现？

开朗的摩托 追问

2020-01-16 11:00

老板说过年了，考虑大家要用钱，先把这个月工资发了，到实际发工资日再冲减抵消。

朴老师 解答

2020-01-16 11:01

那你可以先做往来款，先不做工资，不然做了发工资没法冲了

开朗的摩托 追问

2020-01-16 11:06

那我这样操作是否可以呢？
发的时候让他们写借款单预支工资，然后做账入其他应收款？到实际发工资那天再和其他应收款冲。但是我网银转账要写用途啊，就写预发工资可以吧？
还有这个网银转账，有时候手续费是晚上扣，可我已经下班了，第二天来才看到回单，那我做手续费的分录应该写哪天的日期呢？

朴老师 解答

2020-01-16 11:18

对的，这样可以，网银打款的时候借员工借款或者预支工资，做成昨天的日期

开朗的摩托 追问

2020-01-16 11:32

那像我们是新公司，这个月才申报的社保，下个月扣款缴费，那是不是从员工的下个月工资里开始扣除代扣个人部分？还是从这个月工资就开始扣除？

朴老师 解答

2020-01-16 11:44

你好，下个月开始申报社保才对的，社保是当月交当月，工资是当月发上月 的

开朗的摩托 追问

2020-01-16 11:48

我都知道！但是我们公司是上个月刚成立的小公司人不多。然后上个月就上了几天班，这个月10发了上个月的工资。然后这个月正好赶上过年，老板考虑大家要用钱，所以这个月才提前年前发一下工资，算预支工资也行。但是这个月的社保呢也已经申报上去了，我现在就想知道应该怎么操作扣除代扣员工社保部分事项和账务处理。你就告诉我应该怎么做就行了

朴老师 解答

2020-01-16 11:52

你直接扣除社保就可以了，做工资的时候

开朗的摩托 追问

2020-01-16 12:08

我意思是这个月就扣还是下个月扣

朴老师 解答

2020-01-16 12:09

这个月的申报就是这个月扣