今年调增如何账务处理，每月工资是600，多提了

糊涂涂 追问

2020-06-24 09:43

可我是管理费用多记了

糊涂涂 追问

2020-06-24 09:43

职工薪酬是正确的

maize老师 解答

2020-06-24 09:56

需要 有费用，对应才有 应付职工薪酬，你需要一并冲掉，

糊涂涂 追问

2020-06-24 09:57

我其他应付款怎么冲，老师我这块确实不太明白，您能把分录发我下么

maize老师 解答

2020-06-24 10:06

借应付职工薪酬600 贷以前年度损益调整600 ，借以前年度损益调整600 ，贷利润分配未分配利润600  ，借其他应付款-法人 600  贷应付职工薪酬600

糊涂涂 追问

2020-06-24 10:07

为什么是600，我多提了5400

糊涂涂 追问

2020-06-24 10:07

我这块没有弄明白

糊涂涂 追问

2020-06-24 10:09

我调增4800以后才是我19年正确的利润

maize老师 解答

2020-06-24 10:18

多发5400 ，上面分录全体是错误是不是，那做这个，冲掉之前的，借应付职工薪酬5400贷以前年度损益调整5400 ，借以前年度损益调整5400贷利润分配未分配利润5400，借其他应付款-法人 5400 贷应付职工薪酬5400

糊涂涂 追问

2020-06-24 10:19

老师，我应付职工薪酬这个分录不论是计提发放都是600正确的

糊涂涂 追问

2020-06-24 10:20

我管理费用写的6000，其他应付款6000因为是一张凭证，所以是平的

糊涂涂 追问

2020-06-24 10:20

是管理费用和其他应付款这两个科目金额写错了，写成6000了

糊涂涂 追问

2020-06-24 10:21

按您那个分录，我应付职工薪酬就红字了

糊涂涂 追问

2020-06-24 10:23

我19年错误利润是12000，我汇算清缴的时候调增了4800，利润才是正确的7200

maize老师 解答

2020-06-24 10:37

你这个之前咋做分录，现在就需要咋冲掉，那我写应付职工薪酬，也平，你不想做，那就直接做借其他应付款-法人 5400 贷利润分配未分配利润5400

maize老师 解答

2020-06-24 10:38

利润分配未分配利润代替之前管理费用

糊涂涂 追问

2020-06-24 10:38

不是不想做，我得明白什么意思呀

糊涂涂 追问

2020-06-24 10:39

我调增4800为什么最后就只做600

maize老师 解答

2020-06-24 10:40

要是没有跨年做借管理费用 负数，贷应付职工薪酬负数，借应付职工薪酬 负数，贷其他应付款负数，这样全部冲掉，借管理费用不能做了用以前年度损益调整代替了，跨年了，借以前年度损益调整 ，负数 贷应付职工薪酬负数，借应付职工薪酬 负数，贷其他应付款负数  以前年度损益调整需要结转到利润分配未分配利润 这个没有期末余额，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润  这个明白吗，

maize老师 解答

2020-06-24 10:41

正规是这样，借以前年度损益调整 ，负数 贷应付职工薪酬负数，借应付职工薪酬 负数，贷其他应付款负数  借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润  看这个为准，

糊涂涂 追问

2020-06-24 10:46

我现在转不过来，为什么我汇算清缴调整4800利润才对，我账上为什么只调整工资600，我做完这个分录，我的工资余额就是0了

maize老师 解答

2020-06-24 10:59

你错误多少就调多少这个，你职工薪金那个错误多少，你去看你那个职工薪酬表，税收金额填写多少，这个我汇算清缴的时候调增了4800 你这个职工薪金工资才调4800？实际错误是12000 ？你说利润指的是啥，需要看你申报表才清楚， 那你你管理费用结转到本年利润了，你看的是本年累计数管理费用和应付职工薪酬 本年累计数，不是看余额

糊涂涂 追问

2020-06-24 11:11

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-24 11:19

好的，我先回复别的学员了 具体需要去看你账和你做汇算清缴那个咋弄的，这个看你调那个汇算清缴职工薪酬表，税收金额咋填写的

糊涂涂 追问

2020-06-24 11:20

好的好的

maize老师 解答

2020-06-24 11:32

你去对着分析下，那个不是单独看利润，好的，我先回复别的学员了

糊涂涂 追问

2020-06-24 11:52

好嘞，谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-24 12:01

好的，我先回复别的学员了