你好，老师，我们是民办学校，非营利的，食堂是我们的职工在做菜，有发放工资，开学时一次性代收学生的餐费，用于食堂开支，这样是否有违规？

一米阳光 追问

2021-11-26 09:37

那食堂员工都是我们自己的员工，发放工资、连买个厨师帽都用学生餐费支出，这种可以吗

一米阳光 追问

2021-11-26 09:39

这种情况算独立核算，还是代收代付的范围？因为代收代付，不是得与第三方签订协议吗？食堂的人都是我们自己员工，买个拖把都算入食堂支出，这样操作是否符合代收代付？

家权老师 解答

2021-11-26 09:44

代收代付就是收到的钱，全额支付给食堂。

一米阳光 追问

2021-11-26 09:47

不是第三方，没有签协议也没关系吗

家权老师 解答

2021-11-26 09:52

所谓的独立核算就是食堂自负盈亏，你们代收的款直接转给他们就是了。而现在食堂是你们的附属部门，所以，不能叫代收代付。

一米阳光 追问

2021-11-26 10:48

是因为食堂员工是我们自己的员工吗？可以怎么规避

家权老师 解答

2021-11-26 10:56

建议的话，开成收据，然后，专门设置其他应付款-代收代付伙食费。只要你们不多收，税局不会管的

一米阳光 追问

2021-11-26 10:59

有设置其他应付款-代收代付伙食费，开成收据是指发放食堂员工工资吗？

一米阳光 追问

2021-11-26 11:06

食堂的食材供应商开收据都是开我们学校的名字，这个有没有影响？

家权老师 解答

2021-11-26 11:11

我是说你们向家长收取的伙食费专设其他应付款-代收代付伙食费，开收据收费

一米阳光 追问

2021-11-26 11:16

这个是有的，除了这个，还有其他要规避？那食堂工资怎么做比较好

家权老师 解答

2021-11-26 11:21

食堂工资就是支付福利费啊。

一米阳光 追问

2021-11-26 12:36

那我是挂在其他应付款--食堂工资，这样可以吗

家权老师 解答

2021-11-26 13:46

不行的哈，工资费用是你学校承担的，单位管理费用-福利费

一米阳光 追问

2021-11-26 13:48

那日常食堂的支出呢？食材、日用品、设备折旧、水电这些呢？

家权老师 解答

2021-11-26 13:54

代收的伙食费不够的话，剩余的都计入福利费

一米阳光 追问

2021-11-26 13:59

老师，是这样的，我是代收学生伙食费，放在贷方的“其他应付款-代收学生餐费”，购买食材、发食堂工资、设备折旧费放在借方的“其他应付款-食堂支出”，这样子是否可以

家权老师 解答

2021-11-26 14:05

可以的，差额部分，你们学校再贴补

一米阳光 追问

2021-11-26 14:55

那像水电费，我们是公户（学费存入）汇还，食堂占比是20%。那是不是得从食堂代收费的现金提取20%，存入公户付还这部分水电费

家权老师 解答

2021-11-26 14:57

是的，这样才合理的哈

一米阳光 追问

2021-11-26 15:12

那厨房设备折旧费所对应的采购设备款，也是从公户付还的，也得拿食堂代收费的现金存入公户抵喽？

家权老师 解答

2021-11-26 16:27

都是以其他应付款科目核算的，你管这还折旧干嘛呢？