请教一下，外贸企业，公司在10月份报关出口了一批货物，里面有7种货物，其中一种需要视同内销征税，目前的情况是，这批货都已经进行了增值税免税申报，并且进项发票进行了退税勾选，现在要怎么处理？

冷酷的河马 追问

2021-11-22 15:17

老师，具体是怎么退？我是否需要去税务局进行更正申报？进项发票没有进行抵扣勾选，是否会造成增值税费用偏高？

林木老师 解答

2021-11-22 15:18

你那其中6种对应的进项是不是已经做了退税勾选?是否在国税网站上查询到已稽核了？其实外贸企业跟退税是两条线，各自不影响的。

冷酷的河马 追问

2021-11-22 15:31

其他6种货物进项已经做了退税勾选，还在稽核中。您的意思是外贸企业，收入和退税是两条线，相互不影响吗？我申报的收入增值税和报关单所显示的退税可以不一致吗？我申报的收入是否无关紧要？我11月份再进行这一项视同内销的收入申报增值税也能行吗？

林木老师 解答

2021-11-22 15:37

你申报的收入有两项，一项是内销开票出去的，一项是你出口0税率的，你的出口收入可以不与退税同步，但是建议提前不要退后；还有你11月份可以进行这一项视同内销的收入的申报。退税一般是一类企业是一个星期稽核完毕，二类企业是一个月，三类企业最慢。所以你退税一般会往后退一段时间，这个都是正常的。

冷酷的河马 追问

2021-11-22 16:05

我表达的可能不够清楚，我们公司都是出口，没有内销。出口企业收入确认时间是以出口报关单出口日期为准嘛，我现在的情况是10月份出口的，进项发票勾选认证来不及了，10月份又做了增值税收入申报。那么我面临两个问题，第一，我不更正10月份的收入申报情况，11月份直接申报视同内销的货物，那么我的收入肯定和账务对不上。第二个，我去更正10月份的申报，那么增值税进项未认证，未抵扣，那么就要全额缴纳增值税

林木老师 解答

2021-11-22 16:14

“我不更正10月份的收入申报情况，11月份直接申报视同内销的货物，那么我的收入肯定和账务对不上”这个是啥意思？你的收入不是根据纳税申报表来做的吗？你说的第二个问题不建议做，因为这个月已经过了征税期。

冷酷的河马 追问

2021-11-22 18:16

好的，老师，那么我现在做了免税申报，这个月就按纳税申报做账，我下个月要怎么去申报收入，怎么处理账务呢

林木老师 解答

2021-11-22 18:37

下个月如果你转内销你就可以开13个点的发票，然后还是按照你开票收入做账。

冷酷的河马 追问

2021-11-23 08:38

出口不需要开票，这个货物的形式发票已经开给客户了

林木老师 解答

2021-11-23 08:39

你转内销那就报无票收入。目前了解到的是零税率是不能红冲。