你好！老师，纯外贸企业，出口免增值税，那费用发票开进来是增值税专用发票，进项怎么处理

时间在煮雨！ 追问

2022-01-18 15:00

是不抵扣勾选吗？

时间在煮雨！ 追问

2022-01-18 15:03

老师！开进来的是费用票的 专票    不能抵扣，认证选不抵扣 勾选对吗

李霞老师 解答

2022-01-18 15:04

嗯，我一般的习惯是是勾选抵扣，但是呢，我会在申报报表的时候呀，在那个表二里面把这个税款给转出。

时间在煮雨！ 追问

2022-01-18 15:13

嗯嗯  谢谢老师

李霞老师 解答

2022-01-18 15:15

祝您生活愉快感谢五星好评

时间在煮雨！ 追问

2022-01-18 16:07

老师你好！计提出口退税 的分录 是  借：其他应收款/应收出口退税   贷：应交税费/应交增值税/出口退税  吗

李霞老师 解答

2022-01-18 16:14

借：应收补贴款--出口退税 
贷：应交税金--应交增值税（出口退税） 
借：银行存款 
贷：应收补贴款--出口退税

时间在煮雨！ 追问

2022-01-18 16:19

谢谢老师！那之前买进来商品   进项税额做的是  应交税费/应交增值税/进项税额      这个科目要不要转到其他科目

李霞老师 解答

2022-01-18 16:27

这个科目你可以冲主营业务成本。

时间在煮雨！ 追问

2022-01-18 16:29

具体分录怎么做

李霞老师 解答

2022-01-18 16:35

借，主营业务成本，贷方写进项税额那个科目

时间在煮雨！ 追问

2022-01-18 16:51

这个分录在出口当月入账吗

李霞老师 解答

2022-01-18 16:57

这个进项税额您什么时候勾选认证了以后，嗯，你当月报税的时候，咱不是要报报到表二里面吗，然后你当月做凭证。

时间在煮雨！ 追问

2022-01-19 09:07

老师我想再问下，我们是纯外贸企业，商品买进来直接出口，出口的时候免增值税， 商品买进来的时候有进项，已经做账务处理 借：库存商品  借 应交税费/应交增值税/进项税额       商品的进项能全额退税    税也退下来了，那么之前买进来时做的借 应交税费/应交增值税/进项税额   要转到哪个科目

李霞老师 解答

2022-01-19 09:09

是这样的，你你看看你那个，我不是之前一开始发给你一些凭证嘛，他那个凭证里面有个贷方应交税费，你这个进项税额这里是借方应交税费，他俩相互抵消就没了。