企业本月员工工资60000，期中个人应交社保合计6000，实发工资54000，分录如下: 计提工资 借:销售费用60000 贷:应付职工薪酬-工资54000 -个人社保6000 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资54000 -个人社保6000 贷:其他应收款-个人社保6000 银行存款54000 贷:其他应收款-个人社保6000 这样做对吗？这样做预提工资的分录不是把个人承担的社保也计入了当期的费用了吗

燕韵 追问

2021-11-19 09:21

工资表中实发=应发-扣除个人承担的社保部分，其中企业承担的社保并没有在工资表应发中提现，对吗？

朴老师 解答

2021-11-19 09:31

对的

这个是不体现的

燕韵 追问

2021-11-19 09:38

第一部计提工资时，贷方的应付职工薪酬-工资里包含了个人承担的社保，虽然发放时这部分通过其他应收款来走账，但计提已经计入了当期费用

燕韵 追问

2021-11-19 09:39

个人承担的社保也要计入企业当期的费用吗

朴老师 解答

2021-11-19 09:42

同学你好
对的
这个需要计入当期

燕韵 追问

2021-11-19 09:46

个人承担的社保为什么要计入企业当期费用

朴老师 解答

2021-11-19 09:52

同学你好
因为是含在工资里的
工资不就是当期费用吗