老师您好，公司买手机给老总使用，如何做账，发票产品都没有收到。

Lili 追问

2021-11-18 15:29

老师您好，金额1万多点，应该他本人使用。但用于业务交流。

郭老师 解答

2021-11-18 15:30

固定资产里面，然后按月折旧到办公费，这个属于你企业的资产才行。

Lili 追问

2021-11-18 15:38

老师您好我一次性放在办公费用里可以吗？现在不是有规定只有不超过多少可以一次性入办公费用吗？那现在的问题是发票也没收到，只是打款了。如何写分录？

郭老师 解答

2021-11-18 15:38

金额太大，做办公费不合理啊。

Lili 追问

2021-11-18 15:43

不是有文件规定可以一次入吗？

郭老师 解答

2021-11-18 15:43

好，这个文件的意思是帐上做固定资产按月折旧，你想一次抵扣企业所得税，填写固定资产加速折旧表就可以了。

Lili 追问

2021-11-18 15:45

老师目前现在是手机也没收发票也没有收到，如何写分录。是不是得实际收到手机才能计提折旧呢？这样要是计提按几年计提？

郭老师 解答

2021-11-18 15:47

你好，什么时间能给你们开出来？你现在可以借其他应收款贷银行存款，最低折旧三年，残值率自己设置零到5%都可以。

Lili 追问

2021-11-18 15:50

老师目前还没说时间呢?

郭老师 解答

2021-11-18 15:51

如果间隔时间不长的话，你可以先做往来。

Lili 追问

2021-11-18 15:59

老师时间不太确定，这已经是10月中旬支付出去的了？那我是挂其他应收款还是？

郭老师 解答

2021-11-18 16:00

做到其他应收款里面。

Lili 追问

2021-11-18 16:01

老师如何放在个人福利应该怎么做呢？

郭老师 解答

2021-11-18 16:03

借管理费用，福利费贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

Lili 追问

2021-11-18 16:17

老师那种办法更好一些呢？折旧的话我是不是这样算，残值手机10000*（1-5%）/3，月折旧是3166.66/12=263.88，每个有计提这些。那发票没开，手机没来，我从哪个月开始计提，还是收到手机后计提呢？

郭老师 解答

2021-11-18 16:23

收到的次月就可以折旧的，你是软件做帐吗？你不怕麻烦吗？你固定资产卡片你录入方便吗？

郭老师 解答

2021-11-18 16:23

意思是你做固定资产收到发票的当月在做固定资产之前的折旧，你可以一次补到当月。

Lili 追问

2021-11-18 16:30

老师没有明白您的意思，你的意思是，比如我10月支付金额，那我11月就开始计提了吗？不管收没收到手机跟发票。

郭老师 解答

2021-11-18 16:32

对的是的是这么理解的，是这个意思。

Lili 追问

2021-11-18 16:39

老师那折旧金额方法对吗？

郭老师 解答

2021-11-18 16:40

你好
对的是正确的。