送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2025-06-05 14:51

你好,这个借销售费用-业务宣传费,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税。

Lili 追问

2025-06-05 14:55

(1)购进时:
借:库存商品
应交税费(应交增值税--进项税额)
贷:银行
(2)赠送时:
借:销售费用
贷:库存商品
应交税费(应交增值税--销项税额)这样不可以吗?

宋生老师 解答

2025-06-05 14:59

你好,这个主要是现在容易引起增值税和所得税的差异。提示风险。

Lili 追问

2025-06-05 15:04

1)购进时:
借:库存商品
应交税费(应交增值税--进项税额)
贷:银行
(2)赠送时:
借:销售费用
贷:主营业业务收入
应交税费(应交增值税--销项税额这样是对的是吧。

宋生老师 解答

2025-06-05 15:04

你好,是的,然后你可以收入和成本一样
这样就不会有风险,而且不会多交税了。

Lili 追问

2025-06-05 15:19

好的,谢谢老师,到时也要结转成本。

宋生老师 解答

2025-06-05 15:20

你好,是的,是需要结转。

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