老师您好，新厂，原一些原料做试机使用，样品出来也不开票也不销售，只是样品给客户，如何写分录？

Lili 追问

2023-02-28 13:37

老师那领用原材料的分录怎么写，我直接放在研发支出可以吗？因为我们这个产品要工厂做很多试验后才能做出样品。

星河老师 解答

2023-02-28 13:40

同学
这个可以作为研发支出，贷原材料

Lili 追问

2023-02-28 13:45

老师您好因为是新工厂生产初期很多产品生产还是不成熟，老师那做研发支出，如何写分录呢？我还要单独列一张表明细吗？还用每月分摊吗？老师能写个详细分录吗？

星河老师 解答

2023-02-28 13:48

同学， 
你好 这个是这样。
这个不需要要摊销 因为没有形成无形自产。
借 研发支出-费用化
贷 原材料 

Lili 追问

2023-02-28 13:51

老师那购进时的进项税，是不是也不能抵扣了，购进的是农产品，老师您上边的分录就做一笔可以了吗？

星河老师 解答

2023-02-28 13:52

同学

你好 购进得农产品是计算抵扣得还是 发票认证抵扣得呢？

Lili 追问

2023-02-28 16:39

开的是普票，税额是免税，我也不大明白是什么抵扣，如果我放在研发支出里这税额可以抵扣吗？

星河老师 解答

2023-02-28 16:44

同学
你好 这个是计算抵扣的。
不列支在研发支出里面。

Lili 追问

2023-03-01 10:31

老师您好比如农户发票金额是2900，那税额是多少？

星河老师 解答

2023-03-01 12:59

同学。
你好，这个计算抵扣的税率是百分之九。
也就是2900乘以百分之九得到税额。