请问老师，工厂去年付的房租费，现在才开了专用发票，去年计提的费用，今年5月汇算清缴的时候票没到做了调增，现在票到了怎么做账？

11876948484884 追问

2021-11-18 15:15

老师   就做了这个

11876948484884 追问

2021-11-18 15:17

去年计提的没管，汇算的时候只做了上面这笔分录

bamboo老师 解答

2021-11-18 15:21

那计提费用到时候分录怎么写的

11876948484884 追问

2021-11-18 15:29

老师 2020.8月支付的时候，借其他应收款，贷银行存款，9-12月开始摊销，借管理费用，贷其他收款

bamboo老师 解答

2021-11-18 15:30

那当时进项税额没有剔除吗

11876948484884 追问

2021-11-18 15:52

 是的，当时没有发票，不知道多少的税额，也没有计算进项税额

11876948484884 追问

2021-11-18 16:06

老师，情况我写出来，帮忙看下具体怎么处理

bamboo老师 解答

2021-11-18 17:04

借 管理费用 -17470.03
借 应交税费-应交增值税-进项税额17470.03