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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2021-11-18 10:14

你好分录为：

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷 应交税费——未交增值税
这样做是因为体现出来还有多少税款没有交。

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月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
2020-06-12 09:39:25
你好。月末应交税费应交增值税科目余额贷方。是这样处理的
2019-03-06 16:47:20
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020-05-19 17:44:36
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
2019-03-06 16:40:20
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2021-09-15 08:33:07
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