月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税

豆豆 追问

2019-03-06 17:04

老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

bamboo老师 解答

2019-03-06 17:06

月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 
借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
应交增值税——应交增值税——转出未交增值税

豆豆 追问

2019-03-06 17:08

那我去年的都没结转怎么办呀

豆豆 追问

2019-03-06 17:08

谢谢老师辛苦了

bamboo老师 解答

2019-03-06 17:09

去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 
不用谢 希望能帮到您

豆豆 追问

2019-03-06 17:13

好的知道了谢谢老师辛苦了

bamboo老师 解答

2019-03-06 17:16

不用谢 希望能帮到您