送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2021-11-16 12:58

现在就是借应交税费贷,以前年度损益调。

晨曦 追问

2021-11-16 14:30

好的,谢谢

晨曦 追问

2021-11-16 14:32

老师,我还想问一下,调整年度损益的话,还需要调整所得税吗,如果我的需要补录的加计抵减的是5984元。所得税补多少呀

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 15:07

他已经过了汇算清缴的时间呢,你这个所得税你不用调整,直接在今年汇算的时候再一并调整。

晨曦 追问

2021-11-16 15:59

好的,谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 16:01

不客气,祝你工作愉快。

晨曦 追问

2021-11-16 16:03

这个调账分录,我是不是这样做呀,
借:应交税费~加计抵减    贷:以前年度损益
借:以前年度损益  贷:利润分配~未分配利润

晨曦 追问

2021-11-16 16:04

还是也不需要结转到未分配利润呀

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 16:05

需要的,以前年度损益调整,最后要转到未分配利润。

晨曦 追问

2021-11-16 16:07

好的,谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 16:10

不客气,祝你学习愉快。

晨曦 追问

2021-11-16 16:47

老师,您刚刚说的所得税费用可以在今年汇算清缴的时候一并调整,到时候的分录是什么呀,我怎么调整呀,但是是需要查看一整年的以前年度损益发生额吗,还是?

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 17:06

你今年在会算的时候,直接在你的申报表里面把这个金额填进去,然后的话,你后面如果说有补的那个所得税,直接放到今年的所得税费用。

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