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晨曦
于2021-11-16 12:52 发布 2092次浏览
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2021-11-16 12:58
现在就是借应交税费贷,以前年度损益调。
晨曦 追问
2021-11-16 14:30
好的,谢谢
2021-11-16 14:32
老师,我还想问一下,调整年度损益的话,还需要调整所得税吗,如果我的需要补录的加计抵减的是5984元。所得税补多少呀
陈诗晗老师 解答
2021-11-16 15:07
他已经过了汇算清缴的时间呢,你这个所得税你不用调整,直接在今年汇算的时候再一并调整。
2021-11-16 15:59
2021-11-16 16:01
不客气,祝你工作愉快。
2021-11-16 16:03
这个调账分录,我是不是这样做呀,借:应交税费~加计抵减 贷:以前年度损益借:以前年度损益 贷:利润分配~未分配利润
2021-11-16 16:04
还是也不需要结转到未分配利润呀
2021-11-16 16:05
需要的,以前年度损益调整,最后要转到未分配利润。
2021-11-16 16:07
2021-11-16 16:10
不客气,祝你学习愉快。
2021-11-16 16:47
老师,您刚刚说的所得税费用可以在今年汇算清缴的时候一并调整,到时候的分录是什么呀,我怎么调整呀,但是是需要查看一整年的以前年度损益发生额吗,还是?
2021-11-16 17:06
你今年在会算的时候,直接在你的申报表里面把这个金额填进去,然后的话,你后面如果说有补的那个所得税,直接放到今年的所得税费用。
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陈诗晗老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
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